本會不動產清冊

 財團法人亞熱帶文教基金會不動產清冊

編號	類別	座落地號	數量M2	權利範圍	87年現值	所有權狀字號	建物門牌	建號
1-1	土地	梓官區典寶段0448-0000號	88	全部	501,600	捌柒岡字第13055號
1-2	土地	梓官區典寶段0443-0000號	4606	98/10000	257,298	捌柒岡字第13058號
1-3	土地	梓官區典寶段0442-0000號	60	98/10000	3,363	捌柒岡字第13057號
1-4	土地	橋頭區頂鹽田段728-0002	2747	98/10000	180,364	捌柒岡字第13056號
1-5	土地	橋頭區頂鹽田段728-0003	121	全部		105岡狀土第020231
1-6	土地	橋頭區頂鹽田段728-0017	59	全部		105岡狀土第020232
2-1	房屋	橋頭區頂鹽田段728-2號	196.14	全部	1,569,000	捌柒岡字第03375號	橋頭區公園南街13號	573
2-2	房屋	橋頭區頂鹽田段728-2號	18.69	全部	160,600	捌柒岡字第03376號	橋頭區公園南街13號2F-8	354
2-3	房屋	橋頭區頂鹽田段728-2號	20.98	全部	176,200	捌柒岡字第03377號	橋頭區公園南街13號2F-9	355
2-4	房屋	橋頭區頂鹽田段728-2號	20.98	全部	176,200	捌柒岡字第03378號	橋頭區公園南街13號2F-10	356
2-5	房屋	橋頭區頂鹽田段728-2號	21.77	全部	182,700	捌柒岡字第03379號	橋頭區公園南街13號2F-11	357
2-6	房屋	梓官區茄苳坑段4-13號	141.16	全部	381,500	捌柒岡字第03380號	梓官區海景路32號	1757

110亞教字004號函

 

財團法人亞熱帶文教基金會函

副本

                                                               機關地址：高雄市梓官區海景路32號

電子郵件：kinwsc@gmail.com

聯 絡 人：王樹欣

聯絡電話：

受文者：高雄市政府教育局

發文日期：中華民國110年7月19日

發文字號：﹝110﹞亞教字第004號

速別：

密等及解密條件或保密期限：

附件：本會110年度第二次董事會會議紀錄、本會新修訂捐助章程、本會捐助章程修正條文對照表、本會會計制度

主旨：函送本會110年第2次會議記錄(含簽名)、本會新修訂捐助章程、本會捐助章程修正條文對照表、本會會計制度，請 核備。

正本：高雄市政府教育局

副本：本會

                     

 

本會110年度第二次董事會議事錄

 

一、時間：中華民國110年7月15日 20 時0分

二、地點：視訊會議

三、出席：共八位，詳如簽到表(螢幕截圖)

四、主席：王樹欣                         記錄：王雲瀚

五、報告事項：雖疫情影響全國進入第三期警戒，會務仍如常運作，因無法進行實體會議，改採視訊會議，謝謝各位撥冗與會。

六、討論決議事項：

案由1. 審查本會捐助章程修訂 (附件1財團法人亞熱帶文教基金會捐助章程

、附件2財團法人亞熱帶文教基金會 捐助章程修正條文對照表)案，提

請審議。

 

決議：審查通過。

 

案由2. 審查本會會計制度(附件3財團法人亞熱帶文教基金會會計制度

)案，提請審議。

 

決議：審查通過。

 

 

七、散會20:40

財團法人亞熱帶文教基金會會計制度

 

財團法人亞熱帶文教基金會會計制度

初訂：民國110年7月15日第八屆第二次董事會通過

壹、   總說明

一、    本會計制度係依據財團法人法第24條第1項規定辦理。

二、    本會計制度之會計處理係依據一般公認之會計原理原則，主管機關之法規，會計年度採曆年制（每年1月1日至12月31日止），會計基礎採權責發生制，記帳以新台幣元為單位。

貳、   會計程序及帳簿組織系統圖

本會之會計憑證，會計帳簿及會計報告，其編製、製作及格式除依據主管機關規定之法規準則外，其相關之程序、組織及系統如下：

原始憑證		記帳憑證		帳簿	試算表	會計報告
發票、收據、清單、申請書、內部領款單等		傳票		總分類帳 明細帳 備查簿		1.資產負債表 2.收支餘絀表 3.財產清冊 4.淨值變動表 5.現金流量表 6.收支決算表

 

參、   會計要素及會計科目

本會會計制度之會計要素分資產、負債、淨值、收入、支出五大類，其會計科目如下：

一、    資產：現金、銀行存款（含郵局）、零用金、預付款、整付款、用品盤存（銀行存款項下可列設「明細帳」、區分銀行別、存款別等）

二、    負債：應付款、應付費用、其他應付款、代收款、預收款、應付票據。

三、    淨值（基金及餘絀）：基金、累積餘絀、本期餘絀。

四、    收入：捐款收入、利息收入、補助收入、手續費收入、其他收入。

五、    支出：

（一）              行政支出：人事、事務、文具用品，其他等。

（二）              會務支出：贊助活動、捐贈、會議支出、事務費，其他等。

（三）              奬助支出、研究發展支出：人事、事務、贊助、圖書、奬學金、奬勵金、奬助金、差旅費、其他等。

（四）              其他支出

六、    上列會計科目得因實際需要酌設立之。

肆、   會計憑證、會計帳簿及會計報告：

一、    會計憑證（傳票及附件）分原始憑證及記帳憑證：

（一）  由於本會帳項單純故記帳憑證除零用金外，僅[轉帳傳票]（含現金及轉帳交易）使用。

（二）  收入附件：各種收入收據存根均係傳票附件，應訂妥以供查對，並與帳簿應妥為保管。

（三）  支出附件：各項支出應檢附各種原始憑證作為傳票附件，包括外來統一發票、收據、出差報告單，含批示、工作記錄、車票機票、宿費發票日支費計算單，無法取據者以「內部領款單」（如附件1）、簽單等具領、計程車費經手人證明或收據、工資及薪資明細表（冊）等（工資及薪資領取明細表或簽收單可另裝訂成冊備查）、受補助人或受奬助人之受領單、統一發票（抬頭本會或統一編號）、贊助或奬助申請書或收據等。

二、會計帳簿分序時帳簿及分類帳簿：

(一)日記帳或分錄簿：依交易先後序時記錄。

(二)分類帳：依科目分類，由日記帳或分類簿過帳登入。

(三)其他輔助帳：例如財產登記簿、零用金簿、各種備查簿。

三、會計報告：

(一)資產負債表

(二)收支餘絀表

(三)財產清冊

(四)淨值變動表

(五)現金流量表

(六)年度收支決算表

(七)附註或附表

伍、會計事務處理程序

一、本會之會計處理程序應依董事會決議之授權及收支程序辦理。

二、各項收入應製發收據予來源收入之對象，並將存根用據以編製傳票及登載分錄簿。

三、各項支出應依據個案核准及被授權人員之核准，由具領人或經手人持各原始憑證領款，並將原始憑證粘附於傳票下，憑以登載分錄簿或日記帳。

四、登載分錄簿或日記帳後，應適時過帳至分類帳，必要時並應隨時登錄備查簿或明細分類帳。零用金帳則依實際狀況登載流水帳，定期或於撥補時再記入總分類帳。

五、注意事項：

(一)各項支出依稅法規定應扣繳所得稅者，應於給付時依法立即扣繳報繳。支出收據其應貼印花稅票者，應由出具收據者依法貼足印花稅票或辦理總繳並銷花。

(二)凡不能以內部憑證代替者，均應取具外來之原始憑證。

(三)各項代扣稅款代扣時應：（借）**支出$**、（貸）現金$**、（貸）代收款（稅）$**，該「代收款」於次月10日前向公庫及國稅局報繳時，再以（借）代收款。每年度結束後一個月內，再依給付之所得人資料列「扣繳或免扣繳憑單」向國稅局申報。

（四）凡無授權人員簽章、批示或具領（經手人）簽章及未檢附合法憑證者，均應請補正後始能據以付款或記帳，申請贊助奬助者，應另填具「奬助或贊助申請書」如（附件2）。

(五)各項收入應據實入帳，其因作業上同時有支出及各項活動收入者，應將各項收入之總數全額入帳，再將支出依支出程序登載記入帳內。依據稅法及會計法規之規定，不可就該項活動以收支相抵以後之淨額入帳。各項收入收入後掣給收據之收據存根應保留以供查對。本基金會所具之捐款收據，依印稅法規定免貼印花。

(六)日記帳至少應每半年結算（結帳）一次，平時應將分類簿或日記帳各科目逐筆過入分類帳（含各收入支出科目）

六、年度終了（或半年）結帳程序：

(一)分類帳及明細分類帳應分別結算出借方總額貸方總額，及其借方或貸方餘額，編制試算表，如試算表（可省略）平衡即可進行年度結算之調整，並據以編制各項報表。

(二)當年度之收入大於支出即為「本期餘絀」，收入小於支出即為「本期虧絀」，均應將該科目之餘額轉入「本期餘絀」並做結帳分錄(記錄) 。

(三)年度結算「虛帳戶」應結轉「本期餘絀」，當年度收入大於支出即為「本期餘絀」，收入小於支出即為「本期短絀」，均應將該餘額轉入「本期餘絀」，並做結帳分錄。資產負債淨值等「實帳戶」科目，應作自相結轉，即：「結轉下期」及下年度之「上期結轉」記錄。

七、每年5月1日至5月31日，應將上一年度之收支情形及餘絀，依據稅法規定向國稅局申報「非營利法人」資產負債表及收支情形與餘絀狀況（年度結算申報）。支出未逹收入之60%者，應依法課稅，或陳報增加財產登記，或四年支出之使用計畫，經主管機關同意。

八、會計憑證、會計帳簿及財務報表之保存或銷毁，應按主管機關法規規定時效辦理。

陸、財務報告

一、編製財務報表（報表格式依主管機關法規）：

(一)將各項資產、負債、基金及餘絀等會計科目帳上餘額編製「資產負債表」。

(二)將各項收入、支出科目編製「收支餘絀表」。

(三)淨值科目應編製「淨值變動表」。

(四)全年現金變動應編製「現金流量表」。

(五)附表：財產清冊、捐贈收入明細表、奬助支出受奬人（受捐助人）名冊。

二、上列財務報表、稅務申報情形及國稅局核定情形，應向董事會報告，並陳報主管機關教育局備查。

三、各項報表應於適當時間召開董事會時，向董事會提出報告，並經董事會審查通過或承認。

柒、財務處理程序

一、本會之財務處理程序悉依照「伍、會計事務處理程序」辦理。

二、本會向法院登記之「現金財產」應全數存放銀行之「定期儲蓄存款」。

三、本會之支出得以開立「支票」支付，零用支付則以設置「零用金簿」處理，零用金之撥付暫以新台幣五仟元為限額，如有需要得由董事會核准增減之。

捌、其他

一、應陳報主管機關備查（報備）：

(一)董事會開會通知及會後之會議紀錄。

(二)董事會議紀錄內容，應包括會務、財務、稅務、會計處理及其內部審核情形與決議紀錄。

(三)主管機關規定之「年度評鑑」資料。

二、本會計制度其他未盡事宜，悉遵照主管機關各項法規。

三、本會計制度經中華民國110年7月15日第八屆第二次董事會通過，如需修正時應經本會董事會通過。

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1         財團法人亞熱帶文教基金會

內部領款單

中華民國    年     月     日

會計科目：
摘要			金額
領款人 領款人	住址		電話：
	身分證 統一編號

 

 

附件2          財團法人亞熱帶文教基金會

奬助及贊助申請書

中華民國    年     月     日

申請奬助 或贊助	£奬學金£弱勢學生奬助學金£贊助教育學術活動£贙助學術活動£贊助社教公益活動
簡述計畫 學術活動
申請奬助贊助金額	新台幣
申請奬助贊助動支經費來源	(本欄由本會填寫)
附憑證名稱及件數
申請人(經辦人)及(或)單位主管		會洽單位	本會核批或提董事會核議
			£先支付,提下次董事追認 £提董事會討論通過後再支付